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关于2015年区本级财政决算及“同级审”和2016年上半年财政预算执行情况的调研报告

发布日期:2016-09-14

西湖区人大常委会财经工委

 

 根据2016年工作安排,近期,财经工委在区人大常委会领导的带领下,分别走访了区财政、审计、国地税等部门,召开了区农业局、教育局、科技局、卫计局、之江财政局和北山街道、灵隐街道、翠苑街道、古荡街道、蒋村街道、三墩镇共11家单位参加的专题座谈会,对2015年区本级财政决算及“同级审”和2016年上半年预算执行情况进行了调研,现将有关情况报告如下:

 

关于2015年区本级财政决算情况

 一、2015年收支决算情况

(一)全区收入预算目标及执行情况

 经区十四届人民代表大会第四次会议批准,2015年全区财政总收入预算目标为173.32亿元,其中地方财政收入预算目标为105.56亿元。

 2015年全区完成财政总收入185.24亿元,同比增长17.57%,完成年初预期的106.88%。其中一般公共预算收入111.65亿元,同比增长16.84%,完成年初预期的105.77%。

(二)一般公共预算执行情况

 按现行财政体制,区本级当年地方财政可用资金497207.37万元(不含省市专款资金为408885.79万元),加上上年结余71984.76万元,调入预算稳定调节基金25000万元,另上半年根据盘活存量资金要求,清理历年结余结转资金51216.40万元,累计可用资金645408.53万元。

 根据2015年财政收入实际和预算执行情况,2015年区本级实际支出523332.23万元,为年初预算418061.04万元的125.18%。其中:

 1、区本级一般公共预算支出401247.33万元,同比增长26.05%,为年初预算的110.02%。其中:公共安全支出30560.28万元,同比增长8.02%;教育支出97449.48万元,同比增长7.32%;科学技术支出1.65亿元,同比增长63.26%;文化体育与传媒支出3496.49万元,同比增长15.69%;社会保障和就业支出64146.95万元,同比增长34.05%;医疗卫生与计划生育支出32040.60万元,同比增长19.48%;城乡社区支出38047.73万元,同比增长7.01%;农林水事务支出20044.04万元,同比增长17.30%。

 2、2015年区本级省市专款收入88321.58万元(含专项性一般转移支付9241.76万元),上年结余34975.65万元(含转列基金上年结余),当年支出122084.90万元,累计结余1212.33万元。

     收支相抵,区本级累计结余122076.30万元,其中省市专款结转下年支出46744.23万元(主要是人代会后收到的省市专项补助、市区体制结算项目补助等),结余资金75332.07万元按要求补充预算稳定调节基金。至2015年底,累计预算稳定调节基金90332.07万元。

(三)政府性基金预算执行情况

  2015年完成政府性基金收入48840.58万元,为年初预算的206.95%,支出为45676.76万元,为年初预算的194.41%。省市基金专款收入1379.14万元,支出1734.19万元(含上年结转)。

    (四)国有资本经营预算执行情况

 2015年国有资本经营预算收入合计196.85万元,为预算的98.43%。支出为107.12万元,为预算的107.12%。收支相抵,2015年国有资本经营预算结余89.73万元,均结转用于以后年度。

二、综合评价

2015年,区政府认真贯彻党的十八大和各次全会精神,积极落实省、市、区委关于推动经济发展的重大决策部署,认真执行区十四届人大四次会议决议和区人大常委会有关要求,深入推进“五大战略”,大力实施“一号工程”,加快构建西湖特色“1+6”现代产业体系,推动税源经济持续健康发展,一般公共预算收入首次突破百亿,积极推进财政管理改革,强化财政绩效管理,优化支出结构,全力保障民生改善和社会事业发展,完成全年收支预算任务。

 根据“同级审”报告和专题调研中所反映的情况,在预算管理和执行中也存在一些不容忽视的问题,主要是:预算执行率特别是政府重大投资项目和省市专款执行进度有待加快;预算管理绩效有待提升;国有资本经营绩效有待提高;政府债务管理制度仍需完善等。对于上述问题,区政府及有关部门要高度重视,切实采取有效措施加以解决。财经工委将结合区人大常委会工作要求,对上述有关问题适时开展专题跟踪监督。

 综上所述,财经工委认为,2015年全区及区本级财政预算执行情况符合预算法的规定,建议本次会议批准区政府提出的2015年区本级财政决算。

 

2015年度财政同级审工作情况

 

一、基本评价

区审计部门根据区人大、区政府和上级审计机关的要求,对全区2015年财政预算执行和其他财政收支情况进行了全面审计,重点监督了财政存量资金、村社三资管理情况、国企平台清产核资和农村生活污水治理项目执行情况,同时,对上一年度预算执行和其他财政收支审计中反映问题的整改落实情况进行了检查,较好地发挥了“免疫系统”的作用,有力地促进了财政预算的规范化管理。主要体现在以下三个方面:

     (一)强化核心审计,着力推进预算管理法治化

      结合新修订的预算法和各项财税体制改革的新要求,以预算执行、资金分配和行政审批为着力点,重点关注上期审计问题整改情况、本级2015年度预算执行情况、国有企业及平台清产核资及支出规范性情况等。以完善预决算审查监督制度为抓手,从初审、审批、执行、决算四个环节对现行预算管理制度中存在的问题加以规范,依法维护经人大审批预算的法律权威。

     (二)深化外围审计,重点关注财政资金使用绩效

  在做好预算执行情况核心审之外,积极开展以科技资金专项审计、居家养老资金专项审计、政府投资项目竣工财务决算专项审计等为重点的财政“同级审”+“外围审”。不断加大数据式审计的实践力度,加强对重点领域、重点部门、重点资金、重大政策执行情况的审计,进一步推进财政体制的完善、规范财政管理机制、提高财政资金的使用绩效。

 (三)紧抓意见落实,问题整改成效明显

  督促有关部门落实去年审计反映的“财政专户有等进一步规范”的问题,区财政局于2015年9月对历年垫付资金和全区预算单位银行帐户进行了全面清理,收回跨行定期存款、撤销不需用帐户一批。开展“同级审”时,对上年度关于镇街存量资金问题的整改情况开展跟踪,区财政局积极采纳审计建议,组织镇街开展存量资金清理和盘活工作,全面梳理镇街往来款,截至2016年2月底累计清理各类结余结转资金9474.49万元,已全部上缴国库。开展两公经费审计,专报《派出所经费亟需一个“口子”管理》引起区公安分局的高度重视,积极整改,现已将各派出所镇街补助经费实行收支两条线管理。

     二、工作建议

  审计监督是党和国家监督体系的组成部分。审计部门肩负着监督公共政策落实、公共资源配置、公共权力运行的重任。要主动适应经济发展的新常态,积极应对外部环境的新挑战,认真落实中央和省市的新要求,坚持依法审计、实事求是,开拓创新、勇于担当,既要当好体制改革的参谋,又要做好公共资金安全的守护神,切实发挥好预防、揭示和抵御的“免疫系统”功能。对此,我们就做好审计工作提出以下建议意见:

(一)突出重点,审计监督要更精准

     一是完善“核心审”。贯彻落实新预算法的要求,在推进政府性资金审计全覆盖、公务支出公款消费审计全覆盖的基础上,深入分析公共资金、国有资产、国有资源的管理、使用、绩效情况,重点关注政府性债务规模结构、三本预算的统筹衔接,密切跟踪财政存量资金盘活情况,促使政府收入进“预算笼子”、政府资产进“账本笼子”、政府支出进“科目笼子”,政府债务进“安全笼子”,提高预算管理的规范度、透明度和绩效度。二是做强“专项审”。紧盯重点项目、重点领域,做深做细专项审计。加强对政府投资的审计监督,注重前移审计关口,努力实现从项目立项、签订合同、现场签证、工程竣工决算全过程跟踪审计,促进投资项目有效利用资金和资源,坚持以人为本,选择人民群众最关心、最直接、最现实的利益项目重点审计,促进区委、区政府各项民生事业造福于民。三是做实“经责审”。落实中央经济责任审计规定及实施细则和《浙江省审计工作条例》的要求,加大任中审计力度,推进领导干部经济责任审计全覆盖,确保“应审尽审”。积极探索以权力运行为主线的经责审计模式,重点关注重大决策、政府债务风险管控、专项资金管理、内部管理绩效、生态环境建设、履行党风廉政建设第一责任人职责等情况,促进领导干部有效作为、主动作为。探索重大行政决策终身责任追究及责任倒查机制,坚决纠正和惩处“乱作为”、“慢作为”和“不作为”,真正做到“有权必有责、用权受监督、失职要问责、违法要追究”。

    (二)紧盯整改,审计绩效要更显著

     强化审计整改成果利用,充分利用全省“审计整改年活动”契机,将“查问题、提建议、抓整改”有机结合,切实提高审计查出问题整改率、审计移送事项办成率、审计成果运用转化率。关注政府重点投资项目投入绩效。要对近年来政府重点投资项目,特别是人大审议通过的亿元以上重大投资项目实施情况进行审计。关注存量资金的盘活绩效。要结合一年多来的审计和调查工作,充分发挥内审作用,推动各镇街、部门,园区平台进一步清理和规范财政专户、历年挂账、垫付资金以及债权债务,在分析结构、分布及成因的基础上,跟踪盘活资金的去向、利用和执行情况,提高使用绩效,规范支出管理。关注政府债务的风险控制。高度重视债务风险,依法加强对地方政府性债务的审计监督,密切关注负债率、偿债率等关键指标,密切关注存量债务的化解情况和新增债务的举措、管理和使用情况,密切关注存量债务与在建项目后续融资的情况,及时拉响“警报器”。

(三)提高标准,审计品质要更精良

一是强化精品意识。规范审计管理,有效整合资源、强化过程控制、开展项目考核评比,探索建立覆盖全过程的审计业务质量控制体系,着力提升审计质量。二是敢于求真较真。加强对各类专项审计意见建议整改落实情况的跟踪督查,加强对区人大常委会提出的审议意见建议整改落实情况的跟踪督查,确保整改到位。三是创新工作思路。用改革创新的方法研究新情况,解决新问题,加快推进审计思路、审计方式、审计技术等创新。建立健全与纪检监察、检察、公安、财政、工商、税务等机关的协调联动机制,在情况沟通、调查取证、案件会商、整改落实等方面形成监督合力,提高监督成效。提高信息化技术和专业化手段的应用,在核查问题、评价判断、宏观分析上不断提升效能和水平。

 

关于西湖区2016年上半年财政预算执行情况

 

一、全口径预算执行情况

    (一)公共财政收支执行情况

 1-6月,全区完成财政总收入131.98亿元,同比增长23.97%,完成年初预算的64.77%,超时间进度14.77个百分点;其中一般公共预算收入76.86亿元,同比增长22.93%,完成年初预算的62.58%,超时间进度12.58个百分点。

 1-6月,全区总支出为270877.52万元(不含省市专款支出),同比增长37.50%,为全年支出预算的44.81%。

 1-6月,区本级支出211824.20万元,同比增长39.74%,为预算44.50%。

 1-6月,省市专款支出41469.65万元,为预算100000万元的41.47%。

(二)政府性基金收支执行情况

 1-6月,全区政府性基金收入482.95万元,为预算的0.92%。政府性基金支出254.50万元,为预算的0.38%。政府性基金收支进度较慢主要是之江度假区应上缴的土地出让金收入及对应的支出均在下半年执行。

省市基金专款支出(含上年结转项目)115.50万元。

   (三)国有资本经营预算收支执行情况

    1-6月,国有资本经营预算收入为86.73万元,为预算的33.36%。支出合计785.5万元,为预算的65.46%。

二、基本评价

今年以来,全区各级各部门积极贯彻中央、省、市、区推动经济发展的重大决策,着力构建西湖特色“1+6”现代产业体系,我区经济实力持续增强,转型升级成效明显,平台项目全力推进,环境生态继续提升,民生保障不断改善。从上半年预算执行情况来看,有以下三点值得肯定:

(一)收入进度超预期

坚持以组织收入为中心,财政、国地税等部门不断创新思路,规范管理措施,完善服务举措,夯实税源基础。上半年,全市九城区中,我区两个收入总量分别排名第四和第三。从增幅上看,上半年以来,连续六个月收入增幅均保持在20%以上,顺利实现“双过半”,并分别赶超时间进度14.77个百分点和12.58个百分点,继续保持稳定增长势头。与此同时,信息经济、文创产业、楼宇经济、休闲旅游产业、金融财富等优势产业发展稳中有进,“1+6”现代产业体系的税源基础更加牢固。

    (二)支出安排保重点

    一是集中力量促发展。注重发挥财政资金、政府资源的杠杆效应,认真执行特色产业扶持政策,创新产业基金运作模式,全力支持全区重大战略实施和重大项目建设。1-6月,共兑现各类企业扶持资金2.34亿元,扶持企业468家次。二是全力投入惠民生。全力支持为民办实事项目,积极落实各项民生政策,完善公共服务体系建设,满足教育、医疗卫生、社会保障、基础设施改善及就业、农林水、公共安全、食品安全、城乡管理、社区建设等需求,上半年全区民生支出24.60亿元,占一般公共预算支出的78.77%。

(三)深化改革提绩效

一是不断规范预算执行管理。出台《西湖区国库集中支付动态监控管理暂行办法》等一系列文件规范,强化预算支出执行监管;开展“沉睡”资金清理行动,消化盘活财政存量资金23277万元;不断扩大预算绩效管理覆盖面,对2016年预算新增4个重点项目进行绩效目标管理;进一步推进透明预算工作,公开59个单位部门预算和“三公经费”预算。二是不断强化政府负债管理。完善内部管理制度,稳步推进地方政府债券置换,上半年取得置换债券16.68亿元,进一步提高政府性债务风险管理水平。政府与社会资本合作模式(PPP)取得实质性进展,翠苑保亭安置房项目顺利签约,蒋村新区D04公共停车场项目前期启动。三是不断完善政府投资项目审核。紧紧围绕峰会圆心,开辟峰会项目审核与资金拨付绿色通道,送审金额31亿元,核减金额1.3亿元。四是不断推进国企改革深化。出台完善国有资产管理体制等配套文件,制定国企结构调整与重组方案,整合成立“五大集团(公司)”,加强考核激励,做大做强国有企业。深化“数字财政”建设,完善区以下财政管理体制,激发小镇、平台的活力。

三、存在问题

   (一)“营改增”政策对一般公共预算收入产生减收影响

2016年5月1日起“营改增”政策全面实施,根据财预(2016)74号文件规定,6月1日后入库的增值税(含营改增增值税)的预算分配比例统一改成中央50%和地方50%。根据国税部门测算,全区7-12月预计纯增值税17.5亿元,营改增共计21.9亿元,纯增值税和营改增增值税的比例为0.799:1,新旧两种分成方式比较下,地方分成将大幅减少。根据地税部门测算,在“营改增”政策影响下,预计全区全年可完成一般公共预算收入72.06亿元,同比增长仅3.45%。根据财政部门测算,实行营改增新政后(暂不考虑减税因素),2016年全年一般公共预算收入将减少8亿元,全区可用财力将减少约2亿元。

(二)收入增长不容乐观

 除去政策影响,下半年收入组织上还存在一些不利因素,需要引起关注和重视:一是成熟企业外迁的影响仍在扩大。支付宝(中国)外迁对全区财政税收的影响非常大,短期内也没有其他龙头企业能够填补这样的收入空缺;据国税部门统计,15年至16年上半年,全区注册资本在2000万以上的企业已注销、迁移87家,其中注资5000万以上有33家,据调查,不少效益稳定、发展良好的大型企业、事务所及设计院也都有外迁意向。二是工业经济形势严峻。随着“营改增”政策实施,工业经济发达地区的收入分成将大幅增加,而西湖区的工业经济比重却在连年下滑。全区144家规上企业工业产值同比负增长的企业有76家,占52.8%;仅上半年,全区就有5家规上工业企业关停、退库、搬迁。今年上半年未能实现“双过半”5项指标中,其中3项(规上工业销售产值、工业性投资、技改投资)都与工业经济息息相关,我区工业经济的短板问题已经非常明显,需要引起高度重视。三是金融、房地产行业增速不确定。上半年金融和房地产行业对财政收入贡献巨大,所占比例也较高,但由于国内经济大环境较差,证券金融行业已出现明显回落,房地产行业在上半年暴发式增涨后进入冷却期,房价走向尚不明确。

(三)财政支出压力增大

     一是基础设施建设投入大。上半年,市政交通基础设施、城市道路整治、入城口整治、环境秩序治理等方面将新增大量支出,大部分资金需区级财政预付,都需要通过动用历年结余并调度其他资金才能平衡。二是民生支出继续高位增长。今年1-6月份,全区用于民生类支出合计24.60亿元,占比全部支出78.77%,区本级支出21.18亿元,同比增长39.74%,其中教育、医疗卫生、社会保障、农业水利等支出增长较快。

   (四)预算管理有待精细规范

     一是支出执行进度偏慢。上半年全区完成一般公共预算支出270877.52万元,为全年支出预算的44.81%。部分单位支出进度仍然偏慢,尤其是项目支出明显慢于时序进度。二是国有资产管理不够规范。根据同级审反映,国有企业及平台建设完工项目决算滞后,配套公建存在出租协议未及时签订、出租租金和出售房款收缴不及时等问题。单位间往来款项存在内容杂、时间长、管理乱的情况。对镇街房产审计调查也发现存在租金未及时上缴、公开招租率低和存在低价出租等问题。三是政府投资项目绩效有待提升。2015年和2016年的亿元以上政府投资项目中,仍有不少进度滞后;农村生活污水治理项目进度、结算送审滞后现象比较突出;部分镇街的农转居公寓、基础设施代建单位长期固定,代建费偏高等。

 四、工作建议

 根据当前财政形势,结合区委有关经济工作的要求,我们就做好下半年财政预算执行工作提出如下建议意见:

(一)涵养税源,全力促发展

 一是积极应对“营改增”政策影响。区政府及相关职能部门要及时分析新政策对全区及各镇街、平台单位下半年税收产生的影响,梳理测算完成全年收入目标是否存在缺口,及时落实应对措施,想法设法组织好下半年收入。二是坚持提质增效,进一步做强优势产业。以“一号工程”为抓手,重点扶持云计算、大数据、物联网、互联网金融、信息服务、智慧物流等信息经济特色产业。着力发展科技型企业,积极培育推动企业上市;坚持以楼宇经济为载体,继续大力发展文创、金融等优势产业,不断优化“1+6”现代产业体系,做大总量、做足增量、做优存量。三是坚持转型升级,进一步发挥平台小镇作用。加快推进城市规划、空间布局、做地出地、项目推进、引才引企等工作,发挥“云栖小镇”、西溪谷及各园区的主平台、主阵地优势。统筹全区各类电子商务园、文创园、科技园等产业园区,用足用好建成楼宇资源,加快提升改造步伐,招大商、招好商,提高楼宇入驻率、利用率和贡献率,推进优势产业集聚发展。融合互联网环境下创新创业特点和需求,引导扶持一批众创空间,提供个性化创业增值服务。四是完善服务保障,进一步优化发展环境。用足用好“西湖黄金20条”和8项实施细则等产业扶持政策;积极探索扶投结合的产业扶持模式,着力破解空间、融资、人才等发展瓶颈,促进企业做大做强;通过海外引才、平台引才、以企引才、团队引进等手段,加快集聚一批海内外高层次人才,为产业发展、企业壮大提供人力、智力支撑;加大协税护税力度,切实做好异地纳税企业税收转入、支持外迁企业“回巢”发展、留住区内企业等三篇文章。

   (二)紧扣目标,合力优管理

一是想方设法抓收入。要落实责任,强化考核,健全财政联席会议制度,确保区委全会和年初人代会确定的各项目标任务圆满完成。密切关注宏观政策及经济运行变化,加强对主体税种收入变动,重点企业纳税增减、股权资产转让、利润分配的监测分析和纳税评估,增强组织收入的主动性和预见性;创新税收管理,推进信息化管税,提升税收征管质效,实现增收堵漏。二是要有保有压优支出。财政支出要继续向城乡统筹、教育、公共卫生、社会就业和保障、公共安全以及实事项目倾斜,全力满足民生需求;要全力保障G20峰会圆心,以及“五水共治”、“三改一拆”、特色小镇等重点工程,推进城市基础设施建设和有机更新,改善环境品质;坚持厉行节俭,严格控制“三公经费”和一般性支出,严格控制预算科目之间的调整和预算追加,增强预算执行的刚性,努力降低行政成本。三是要强化执行提效率。切实提高预算执行率,加快企业扶持资金、科技经费审核速度,使扶持资金尽快到位;加快教育、城市道路等基建项目的支付进度;密切关注政府投资项目的推进进度,加强考核,确保按时保质完成。

    (三)依法依规,聚力抓绩效

     一是进一步深化预算绩效管理。深入贯彻落实《预算法》落实全口径预决算管理的要求,不断增强预算编制的科学性和执行的刚性,从严约束预算追加、追减、调剂的程序和范围。加大对审计发现问题的整改力度。要严格项目跟踪、监测、评估及考核,切实提高项目扶持资金的使用绩效。二是进一步加强国有资产管理。要建立健全监督机制,加强对经营性资产的动态管理,确保国有资产有效使用和保值增值。深入推进国有企业改革,做大国有企业,在市场中发挥经营主体作用。三是进一步加强政府投资项目监管。高度重视,全力推进2015年、2016年亿元以上政府重大投资项目,着力克难攻坚,确保项目顺利落地。积极应对部分镇街农转居公寓、基础设施代建单位长期固定所带来的问题,及时调研并研究相应措施。四是要加强政府性债务管理。严格执行地方债务限额政策,扎实推进财政预警、债务清偿以及贷款风险评估等机制,降低债务风险。要妥善处理好存量消化和增量控制的关系,并加快做地出地,加速资金回笼,将政府负债规模控制在合理区间。

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